До конца 2026 года остается меньше двух месяцев, и вместе с ним истекает срок, когда можно заявить часть налоговых вычетов. По Налоговому кодексу вернуть налог разрешено за три предыдущих года, поэтому сейчас еще можно оформить возврат за 2023, 2024 и 2025 годы. Если отложить это на январь, 2023 год выпадет из окна доступности.
Кому и что можно вернуть
Вычет — это не субсидия, а возврат части НДФЛ, который вы уже заплатили. Работает это так: государство уменьшает налогооблагаемую базу на сумму расходов, а разницу возвращает на счет. Главное условие — наличие официального дохода, с которого уплачивался налог.
Самые популярные виды вычетов и их лимиты в 2026 году:
— Имущественный — при покупке жилья или строительстве. Максимальная сумма расходов — 2 млн рублей, вернуть можно до 260 тыс. рублей. По ипотечным процентам лимит отдельный — 3 млн рублей, возврат до 390 тыс. С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ, поэтому фактическая сумма возврата зависит от вашей ставки (13–22%).
— Социальный — на лечение, обучение, фитнес, страхование жизни. Совокупный лимит по большинству категорий — 150 тыс. рублей в год, вернуть можно до 19,5 тыс. Исключение — дорогостоящее лечение, там лимита нет. Обучение детей оплачивается отдельно, до 110 тыс. рублей на ребенка.
— Стандартный на детей — 1 400 рублей на первого, 2 800 на второго, 6 000 на третьего и последующих. Вычет действует, пока годовой доход не превысит 450 тыс. рублей.
— За ГТО — новый вычет 18 тыс. рублей в год. Условия: сдать нормативы, получить знак отличия и пройти диспансеризацию в том же году.
Как оформить быстро
Самый простой путь — упрощенный порядок. ФНС сама получает данные от банков, клиник, вузов и фитнес-клубов и формирует предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика. Вам остается проверить и подписать. По данным главы ФНС Даниила Егорова, за первое полугодие 2026 года россияне вернули более 325 млрд рублей имущественных вычетов, из них 68 млрд — именно в упрощенном порядке, без декларации.
Второй способ — через работодателя. Нужно получить в ФНС уведомление о праве на вычет (в течение 30 дней) и передать его в бухгалтерию. Налог с зарплаты перестанут удерживать, не дожидаясь конца года.
Третий, универсальный способ — декларация 3-НДФЛ. Она нужна, если упрощенный порядок не сработал (например, клиника не подключилась к обмену данными) или если вы заявляете вычет за прошлые годы. Подать декларацию только ради вычета можно в любое время в течение года, срок 30 апреля на такие декларации не распространяется. Проверка занимает до трех месяцев, возврат денег — еще до месяца.
Стоит ли ждать 2027 года
На 2027 год анонсированы законопроекты об увеличении лимитов: социальные вычеты могут вырасти со 150 тыс. до 360 тыс. рублей, а лимит на покупку жилья — с 2 млн до 8 млн. Однако пока эти законопроекты не приняты, действуют прежние правила. Если вы уже понесли расходы в 2023–2025 годах, ждать смысла нет: 2023 год из окна доступности уйдет, а новые лимиты могут не заработать или не коснуться прошлых периодов. Оформлять возврат по действующим правилам — безопаснее, чем надеяться на будущие изменения.
VK
OK
Telegram
Дзен